Расчет енвд для парикмахерской в 2021 году

Содержание

Налогообложение парикмахерских услуг в 2021 году

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налогообложение парикмахерских услуг в 2021 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Понятие «базовая доходность для расчета ЕНВД» значит некую сумму, которая считается условным показателем дохода в месяц для определенного вида деятельности из расчета на единицу используемого при этой деятельности физического показателя. За разными видами деятельности закреплена разная базовая доходность и разные физические показатели.

Салон красоты налогообложение 2021

Салон-парикмахерская предусматривает уже более широкий перечень предлагаемых услуг. В качестве дополнительного сервиса предоставляются косметические процедуры, а также услуги маникюрши.

Ценовой уровень в этих заведениях уже значительно выше, значит открыть такой бизнес будет значительно дороже.
Платежи в налоговую делаются раз в квартал, а отчётность сдаётся по итогам года.

И, разумеется, обязательно оснащение парикмахерской кассовым аппаратом (а с 2021 года постепенно вводится подключение касс к системе ОФД, для отправки фискальных документов в государственное онлайн хранилище).

Что выгоднее для салона красоты: Патент или ЕНВД

Все эти системы налогообложения подразумевают упрощённую отчётность, но какая из них будет наиболее выгодной для вас зависит от того сколько будет у вас работников, какой будет оборот: если ожидаете что доход будет высоким, то тогда наверное вам будет выгодно платить фиксированную сумму налога по енвд, которая от ваших доходов не зависит. При патентной и упрощённых системах сумма налога рассчитывается как 6% от вашего дохода, соответственно при небольших доходах это будет выгоднее.

Как было сказано выше, в независимости от системы налогообложения и системы организации бизнеса без осуществления торговли переход на онлайн-кассы для парикмахерских и салонов красоты с 01.07.2021.

Патентная система налогообложения – один из самых выгодных, простых и удобных режимов налогообложения для ИП.

Помимо того, что у ИП на ПСН минимальная налоговая нагрузка, многим из них разрешено не применять онлайн-кассу, а некоторые не платят налог первые 2 года.

В случае если вы уже осуществляете свою деятельность с ККТ – все просто, — вы обязаны перейти на новые онлайн-кассы с 1 июля 2021 года.

Если вы помимо оказания услуг, занимаетесь тем, что продаете шампуньки, масочки и другую косметическую продукцию, то перейти также придется до 1 июля 2021.

Причем чем позже вы обратитесь, тем дольше будет происходить регистрация кассы в налоговой, так как нагрузка на налоговую все увеличивается в связи с увеличением потока желающих перейти на онлайн-кассы. Подходит ИП. Можно работать самому или нанимать сотрудников.

А все деньги, которые получает ИП, можно тратить на личные расходы. Например, никто не запрещает получить деньги за стрижки и сразу купить новый фен или кресло для педикюра. Из этих же доходов предприниматель платит налоги, взносы и зарплату сотрудникам.

Енвд для салона красоты в 2021

Как правило, салоны красоты не выдают чеки за свои услуги, а вернее сказать, не выдавали. Что это значит? 54 ФЗ обязывает приобретать онлайн-кассы для передачи данных через ОФД в налоговую службу.

Зачем это надо? Конечно же, с целью контроля «бедных-несчастных» бизнесменов, которых итак зажимают в тиски все сильнее, а поборы только умножаются.

В связи с выходом обновлений законодательства, давайте разберемся, что ждет парикмахерские и салоны красоты в 2021-2021 годах, нужны ли в 2021 году онлайн кассы для парикмахерских.

Этот выбор довольно широко распространён среди парикмахерских и салонов красоты.

Единый налог на вменённый доход выглядит оптимальным вариантом, когда размеры салона совсем невелики, а в штате его всего несколько человек, включая самого ИП.

Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке.

: Сдача экзаменов в гаи 2021 сколько стоит

Парикмахерская Налогообложение Ип 2021

Парикмахерская оказывает услуги населению, а для сферы услуг в 54-ФЗ по состоянию на середину 2021-го года предусмотрена отсрочка на год — до 01 июля 2021-го. Выбор системы налогообложения (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН) никак не влияет на отсрочку внедрения онлайн-кассы в сфере бизнес-услуг.
И вот долгожданный статус индивидуального предпринимателя.

Какова жизнь после регистрации? Какие платежи вы будете платить государству? Ответ на эти вопросы полностью зависит от вашего выбора режима налогообложения. Эти режимы имеют различия в ставках бюджетных платежей, сроках уплаты, периодах начисления и методах расчета. Естественно, вы выберете самый экономный вариант.

А подойдет ли он вам? Вот об этом сейчас и поговорим.

Патентная система налогообложения для ИП в 2021 году

В силу того, что услуги парикмахерской с недавних пор сменили в классификаторе свое название и приобрели статус коммунально-бытовых услуг, заниматься такой деятельностью может любой. Значит, вопрос о налогообложении интересен большому кругу.

Налоги за месяц: нажмите для раскрытия Патент — рублей сумму патента можно рассчитать на сайте налоговой инспекции ; Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера рублей. Для Салона красоты самыми выгодными системами являются уплата единого налога на вмененный доход или Патент. Важно отметить, что Патент могут применять только ИП.

Налогообложение для парикмахерской деятельности 2021

Налог зависит от физического показателя. Патент — уплата Патента возможна только для предпринимателей и не подходит для организаций. Сумма патента также не зависит от реального дохода ИП. Налоговая нагрузка будет включать в себя следующие платежи в бюджет: нажмите для раскрытия.

ИП – 2021: самые важные изменения

Патент для ИП — это разрешение заниматься определённым направлением бизнеса. Какие именно виды деятельности вправе осуществлять предприниматель, устанавливает Налоговый кодекс РФ. Патентная система налогообложения в России предназначена только для ИП. Вот этот перечень:.

Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дополнять этот перечень другими видами деятельности из категории услуг населению. Патентная система налогообложения — это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ:.

Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах — УСН и ЕНВД. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.

То есть, государство считает, что занимаясь выбранным видом деятельности в конкретном регионе, предприниматель получает определённый доход. Размер этого дохода определяют региональные законы, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности в двух соседних областях может отличаться в разы.

Законопроект № 473887-7 предлагает внести изменения в п. 6 ст. 5.

27 КоАП, предусматривающие усиление административной ответственности должностных лиц за невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством. За совершение этих правонарушений исключается предупреждение как мера административного наказания.

Если раньше у ИП было в распоряжении всего 5 дней, чтобы внести изменения и перечислить зарплату на новый счет сотрудника, то в 2021 у ИП будет более двух недель — 15 дней. С проектом федерального закона, который вносит изменения в ч. 3 ст. 136 Трудового кодекса, можно ознакомиться здесь.

Мораторий на надзорные проверки продлится еще два года

Источник: https://baiksp.ru/zaklyuchenie-dogovorov/nalogooblozhenie-parikmaherskih-uslug-v-2021-godu

Расчет ЕНВД в 2021 году — Контур.Бухгалтерия

Расчет енвд для парикмахерской в 2021 году

ЕНВД — особая система налогообложения, доступная только для отдельных видов деятельности. Налог на вмененке рассчитывается на базе вмененного заработка, а фактическая прибыль не имеет значения.

Кроме того, ЕНВД замещает налоги на имущество, прибыль организации или доходы физлица и добавленную стоимость. Организации и ИП, использующие ЕНВД, должны знать обо всех нюансах расчета налога за отчетный период.

В статье расскажем, как рассчитать налог и приведем примеры.

Формула расчета единого налога

Налоговый период ЕНВД — три месяца, поэтому рассчитывайте и платите налог ежеквартально. ИП и организации рассчитывают налог в одинаковом порядке. Для этого применяйте формулу:

ЕНВД = Налоговая база × Ставка налога

Ставка налога, как правило, равна 15% с вмененного дохода. Органы власти субъектов могут изменять ее в границах 7,5-15% для отдельных видов деятельности и категорий налогоплательщиков. Узнайте ставку в вашем регионе в налоговой инспекции или на ее сайте.

Налоговая база — это вмененный доход за квартал. Чтобы узнать её, рассчитайте доход за каждый месяц, так как показатели могут изменяться. Вмененный доход рассчитывается на основе нескольких показателей:

Вмененный доход за месяц = БД (базовая доходность) × ФП (физический показатель) × К1 × К2

На первый взгляд формула расчета выглядит сложной, чтобы все стало понятно, разберем показатели по-отдельности.

Базовая доходность и физический показатель

Расчет ЕНВД невозможен без учета базовой доходности, её размеры зафиксированы в статье 346.29 НК РФ. БД устанавливается для каждого вида деятельности и не зависит от фактического уровня дохода. Она показывает примерную прибыль, которую вы можете получить за месяц от данного типа деятельности, на единицу физического показателя.

Физический показатель — это сотрудник, квадратный метр, торговое место, посадочное место, транспорт, земельный участок и т.п. Каждому виду деятельности соответствует собственный физический показатель.

Например, показатель в сфере перевозок грузов — количество авто, в сфере бытовых услуг — численность персонала, в сфере общественного питания — площадь зоны обслуживания. Ознакомиться с ними подробнее можно в статье 346.29 НК РФ.

Количество или величина физпоказателя может меняться в течение квартала. Учитывайте изменение показателя в месяце, в котором оно случилось.

Корректирующие коэффициенты

Коэффициенты К1 и К2 корректируют размер базовой доходности в зависимости от состояния экономики государства и особенностей региона.
К1 — это коэффициент дефлятор, Минэкономразвития утверждает его каждый год и публикует в официальных источниках. В 2021 году К1 повысили приказом от 10.12.2021 № 793, сейчас он равен 2,005.

Коэффициент К2 вводится на местном уровне и учитывает характерные черты ведения бизнеса в регионах: сезонность, зарплату, потребителей. Например, доходы автостоянки в большом городе значительно превышают доходы стоянки в поселке. Власти муниципалитета сами устанавливают размер коэффициента для отдельных видов деятельности.

Будьте внимательны, в пределах одной области в разных муниципальных районах могут действовать разные коэффициенты, они даже могут отличаться для улиц муниципального образования. Узнавайте К2 в местной налоговой или на веб-сайте ФНС в разделе «Особенности регионального законодательства».

Не забудьте предварительно указать на сайте свой регион.

Как уменьшить ЕНВД за счет налоговых вычетов

Налогоплательщики могут применять вычеты, чтобы уменьшить уплачиваемый налог. Сумму уплаты по вмененке можно сократить на страховые взносы:

организации уплачивают страховые взносы за работников и могут сократить налог на их сумму, но наибольший вычет — 50% от суммы налога;
ИП с нанятыми сотрудниками платят взносы за своих работников и за себя, общая сумма вычета тоже уменьшает налог не более чем на 50%;
ИП, работающие самостоятельно, платят взносы лишь за себя, и если сумма взносов превысит размер налога, предприниматели могут совсем его не платить.

В 2021 году ИП платят фиксированный страховой взнос 40 874 рублей. Сюда входят взносы на пенсионное страхование в сумме 32 448 рублей и взносы на ОМС — 8 426 рублей. Если вмененный доход предпринимателя за год превысит 300 000 рублей — еще 1% от суммы превышения направляется в ПФР.

Кроме страховых взносов, налог можно уменьшить на стоимость купленной ККТ. На каждую онлайн-кассу приходится не больше 18 000 рублей вычета с учетом модернизации, настройки и приведения в рабочее состояние.

Постановка и снятие с учета в течение квартала

Есть затруднения с определением единого налога за квартал, если в нем налогоплательщик встал или снялся с учета.

Квартал постановки на учет — первый налоговый период, по его итогам нужно уплатить налог.

Рассчитывайте вмененный доход со дня постановки на учет, то есть с даты начала применения ЕНВД, которую вы указали в заявлении. Та же дата указана в уведомлении, которое вы получили от налогового органа.

Если вы встали на учет не в первый день месяца, то рассчитайте вмененный доход за неполный месяц по формуле:

НБ = ((БД × К1 × К2 × ФП) / КДм) × КДвд;
где КДм — количество календарных дней в месяце;
КДвд — дни деятельности на вмененке.

Налогоплательщик, прекративший работу по вмененке, подает в налоговую заявление о снятии с учета. За квартал, в котором вас сняли с учета, нужно уплатить налог. Рассчитайте налоговую базу с первого дня квартала до даты снятия с учета, указанной в соответствующем заявлении. Для расчета используйте аналогичную формулу.

Пример расчета ЕНВД с учетом страховых взносов

ИП Васильев занимается розничной торговлей в торговом павильоне площадью 26 м2. Кроме Васильева, в штате числится еще 1 сотрудник с зарплатой 20 000 рублей. По ст. 346.29 НК РФ базовая доходность = 1 800 рублей на единицу физического показателя. ФП — площадь торгового помещения (м2). Для всей страны К1 в 2021 составляет 2,005. К2 примем равным 0,65. Рассчитаем единый налог:

ВД за месяц = 1 800 × 26 × 2,005 × 0,65 = 60 992,1 рубля;
ВД за квартал = 60 992,1 × 3 месяца = 182 976,3 рубля;
ЕНВД =182 976,3 × 15% = 27 446,4 рубля.

За год Васильеву нужно заплатить 27 446,4 × 4 = 109 785,6 рубля.

Но не забывайте о страховых взносах. Для ИП страховые взносы равны 40 874 рублей в год или 10 218,5 рубля в квартал. А еще в нашем примере годовой вмененный доход ИП больше 300 тысяч рублей и составляет 182 976,3 × 4 = 731 905,2 рубля, поэтому нужно доплатить в пенсионный фонд еще 1% с суммы превышения.

Рассчитаем дополнительный взнос в ПФР = (731 905,2 − 300 000) × 1% = 4 319,05 рубля. Эту сумму можно уплатить до 1 июля 2021.

Кроме того, у Васильева есть наемный работник, за которого тоже нужно платить страховые взносы. За работника страховые взносы в год составят 72 000 рублей.

Сумма общих страховых взносов за год составила 72 000 + 40 874 + 4 319,05 = 117 193,05 рублей, что больше половины налога. Так как Васильев имеет работника, то налог он может уменьшить только на 50%.

Итого, до 25 января следующего года Васильев должен уплатить 109 785,6 рубля. × 50 % = 52 892,8 единого налога.

Имейте в виду, что вычеты по ЕНВД не переносятся на следующие периоды, поэтому страховые взносы лучше распределять по кварталам равномерно, иначе вы рискуете потерять существенную долю вычета.

Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия подходит для малого бизнеса на ЕНВД. Платите и отчитывайтесь по единому налогу через интернет. С нами легко вести учет, начислять зарплату, платить налоги и сдавать отчетность. Наши эксперты всегда готовы ответить на ваши вопросы. Первые 14 дней все новые пользователи работают в программе бесплатно.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/506-raschet-envd

Базовая доходность по ЕНВД на 2021 год – таблица

Расчет енвд для парикмахерской в 2021 году

Налог на режиме ЕНВД рассчитывается не с реально полученного дохода, а на основании вменённого или заранее рассчитанного государством. Одним из элементов формулы расчёта является базовая доходность по разным видам деятельности. Базовая доходность по ЕНВД на 2021 год (таблица) опубликована в НК РФ, покажем, как с её помощью рассчитать налог к уплате.

Что учитывают при расчёте вменённого дохода

Режим ЕНВД в 2021 году для ИП и ООО привлекателен тем, что предполагаемый или вменяемый государством доход часто оказывается ниже, чем тот, который реально получает налогоплательщик. Соответственно, чем ниже предполагаемый доход, тем меньше налог к уплате.

Базовая доходность (БД) – это сумма дохода в рублях, которая предполагается полученной налогоплательщиком. Например, один работник в сфере бытовых услуг приносит доход в 7 500 рублей в месяц, один квадратный метр площади торгового зала – 1 800 рублей, а одно транспортное средство по грузоперевозке – 6 000 рублей.

Цифры базовой доходности в НК РФ указываются для одной единицы физического показателя (ФП) – работника, квадратного метра, единицы транспорта и др.

Легко подсчитать, что три работника, занятых в бытовых услугах на ЕНВД в 2021 году для ИП, приносят вменённый доход (3 * 7 500) 22 500 рублей в месяц.

Конечно, на практике три работника в бытовых услугах приносят гораздо большие суммы, но для расчёта налога учитывается именно этот вменённый доход.

Таким образом, расчёт ЕНВД для налогоплательщика основан на двух основных элементах формулы:

базовая доходность (БД);
физический показатель (ФП).

Кроме того, в формуле есть ещё два коэффициента, которые корректируют рассчитанный вменённый доход:

К1 – коэффициент-дефлятор, который учитывает рост потребительских цен (для ООО и для ИП в 2021 году составляет 2,005).
К2 – региональный коэффициент, который устанавливается местной администрацией, и может снизить сумму рассчитанного вменённого дохода (составляет от 0, 005 до 1).

Полностью формула расчёта ЕВНД 2021 (сумма налога в месяц) будет такой:

БД * ФП * К1 * К2 * 15%

Базовая доходность для ЕНВД по видам деятельности

В статье 346.29 Налогового кодекса два основных элемента формулы расчёта налога ЕНВД в 2021 году для ИП и организаций приводятся в одной таблице.

Вид деятельности	Физический показатель	Базовая доходность
Бытовые и ветеринарные услуги	Количество работников, включая ИП	7 500 рублей
СТО и автомойки	Количество работников, включая ИП	12 000 рублей
Сдача в аренду мест на автостоянках	Общая площадь стоянки (в квадратных метрах)	50 рублей
Грузоперевозки автотранспортом	Количество единиц транспорта	6 000 рублей
Пассажирские автоперевозки	Количество посадочных мест	1 500 рублей
Розничная торговля в стационарной сети, имеющей торговые залы	Площадь торгового зала в квадратных метрах	1 800 рублей
Розничная торговля в стационарной сети, не имеющей торговые залы	Площадь торгового зала в квадратных метрах	1 800 рублей
Розничная торговля на торговых местах площадью менее 5 кв. м	Количество торговых мест	9 000 рублей
Розничная торговля на торговых местах площадью больше 5 кв. м	Площадь торгового зала в квадратных метрах	1 800 рублей
Развозная и разносная розничная торговля	Количество работников, включая ИП	4 500 рублей
Торговля с использованием торговых автоматов	Количество торговых автоматов	4 500 рублей
Услуги общепита с залом обслуживания посетителей	Площадь зала в квадратных метрах	1 000 рублей
Услуги общепита без зала обслуживания посетителей	Количество работников, включая ИП	4 500 рублей
Реклама на конструкциях без смены изображения и электронного табло	Площадь для нанесения изображения в кв. м	3 000 рублей
Реклама на конструкциях со сменой изображения	Площадь экспонир. поверхности в кв. м	4 000 рублей
Реклама на конструкциях с электронным табло	Площадь излучающей поверхности в кв. м	5 000 рублей
Реклама на транспорте	Количество транспортных средств	10 000 рублей
Услуги по временному размещению и проживанию	Общая площадь помещения в кв. м	1 000 рублей
Сдача в аренду торговых мест и объектов общепита до 5 кв. м	Количество мест или объектов общепита	6 000 рублей
Сдача в аренду торговых мест и объектов общепита более 5 кв. м	Площадь переданных мест или объектов в кв.м	1 200 рублей
Сдача в аренду земельных участков до 10 кв.м под торговлю и общепит	Количество переданных участков	10 000 рублей
Сдача в аренду земельных участков от 10 кв.м под торговлю и общепит	Площадь переданных участков в кв.м	1 000 рублей

Теперь, на основании этих данных, легко сделать расчёт ЕНВД в 2021 году для разных видов деятельности.

Для оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями можно в этой статье.

Пример расчёта налога на ЕНВД

Ещё раз вернёмся к формуле расчёта ЕНВД для ИП в 2021 году (для организаций она аналогична).

БД * ФП * К1 * К2 * 15%

Как видим, три составляющие формулы (БД, ФП, К1) будут одинаковыми для всех налогоплательщиков на ЕНВД. Остаётся только найти региональный коэффициент К2. О том, как это сделать, читайте в статье «Как найти коэффициент К2 для вашего региона».

Пример

Частная швея в г. Ярославле занимается пошивом одежды на дому. Рассчитаем, какой налог на ЕНВД для ИП в 2021 году ей придётся платить.

Пошив одежды относится к бытовым услугам, поэтому базовая доходность здесь составляет 7 500 рублей. Швея работает сама, поэтому физический показатель равен 1. Коэффициент К1 в 2021 для всех плательщиков ЕНВД одинаков – 2,005. Коэффициент К2 для формулы расчета взят из решения Муниципалитета г. Ярославля, он равен 0, 519.

Подставляем все эти значения в формулу расчета: 7 500 * 1 * 2,005 * 0, 519 * 15% = 1170,66 рублей в месяц или 3 512 рубля в квартал.

Предположим, что заказчиков у швеи много, поэтому она решает открыть ателье и нанять 4 работников. В этом случае в формуле расчета изменится только показатель ФП – вместо 1 он станет равным 5 (сам предприниматель плюс 4 работника). Тогда налог в месяц составит 5 853,34 рублей, а в квартал – 17 560 рублей.

Для простоты расчёта мы рекомендуем нашим пользователям использовать бесплатный онлайн калькулятором, вам останется только найти К2 по месту деятельности.

Уменьшение рассчитанного налога за счёт взносов

Индивидуальные предприниматели и организации, работающие на ЕНВД, могут уменьшить рассчитанный налог за счёт взносов, уплаченных ИП за себя и/или за работников.

Налоговый период (срок, за который рассчитывается налог) на ЕНВД составляет один квартал. Декларация сдаётся не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом (20 апреля, июля, октября, января). Налог же можно заплатить на 5 дней позже (25 апреля, июля, октября, января соответственно).

Чтобы иметь возможность уменьшить рассчитанный квартальный налог, надо заплатить часть годовых взносов ИП за себя до конца этого отчётного квартала. Например, для уменьшения налога за 1 квартал взносы надо заплатить не позднее 31 марта.

Напомним, что взносы на своё пенсионное и медицинское страхование предприниматель может заплатить в любое время и любыми суммами до 31 декабря.

Однако, если платить взносы за себя только раз в году, то рассчитанный налог можно будет уменьшить только за тот квартал, в котором они были уплачены.

Что касается взносов за работников, то их работодатели обязаны платить ежемесячно, поэтому налог можно уменьшать в каждом квартале.

Ещё один важный нюанс – если ИП работает сам, то рассчитанный квартальный налог уменьшается на всю сумму уплаченных взносов. Если же у предпринимателя есть работники в деятельности на ЕНВД, то налог можно уменьшать не более, чем на половину. Для организаций действует такое же правило.

Посмотрим, как уменьшается налог за счёт взносов на примере швеи из Ярославля. В 1 квартале, когда швея работала одна, она внесла за себя часть годовых взносов ИП в сумме 5 000 рублей.

Взносы были уплачены 10 марта, т.е. внутри отчётного квартала. При заполнении декларации за 1 квартал предприниматель указывает сумму начисленного налога (в нашем примере 3 512) и уплаченные взносы.

Уменьшаем налог на взносы (3 512 – 5 000

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/envd-v-2021-godu-bazovaya-dohodnost

Енвд 2021 полный список изменений +инструкции

Расчет енвд для парикмахерской в 2021 году

13.12.2021

Законопроект по досрочной отмене ЕНВД уже окончательно принят, а это значит, что вмененщикам придется срочно искать альтернативу. Чтобы в скором времени не потерять бизнес, нужно досконально разобраться по ЕНВД в 2021 году для ИП какие изменения приготовило наше правительство.

Не будем рассуждать, кому выгодна отмена ЕНВД, и почему решено избавиться от этой удобной для ИП системы. Вместо этого, в статье собраны подробные пошаговые инструкции, что делать предпринимателям, которым уже в 2021 году придется переходить на другой режим и к чему готовиться пока еще действующим вмененщикам.

В конце статьи вы узнаете, как выбрать новый режим и грамотно перейти на него, чтобы не оказаться на ОСНО и не разориться на налогах простыми и понятным языком.

Запрет ЕНВД раньше срока: последние новости

Список регионов и возможностей для ЕНВД с каждым годом неуклонно сокращается. К 1 января 2021 года правительство планирует полностью отказаться от этой системы налогообложения. Но для некоторых вмененщиков ЕНВД перестанет существовать уже в 2021 году.

19 сентября 2021 года в третьем чтении Госдумой окончательно принят законопроект № 720839-7, который вносит изменения в НК РФ в части применения ЕНВД и фактически отменяет вмененку для некоторых предпринимателей. В чем суть изменений?

С 01 января 2021 года ИП, торгующие определенными товарами с обязательной маркировкой, не могут больше применять ЕНВД для этого вида деятельности. К товарам, которые попадают в этот список, относятся:

обувь и обувные товары;
лекарства;
одежда и принадлежности к ней;
прочие товары из натурального меха.

Если предприниматель занимается продажей товаров и один из их видов попадает в указанный выше перечень, то вести деятельность на вмененке он больше не сможет. Государство не дает возможности для раздельного учета маркированных и немаркированных товаров.

При чем, перейти с вмененки на патент в этом случае не получится. Такие же ограничения по товарам касаются и ПСН. Поэтому, единственный выход для ИП, торгующих маркируемыми товарами, переход на упрощенку.

Под обязательную маркировку попадают также: табачная продукция, духи, предметы женской, мужской, детской одежды и пр. Но ограничение по применению ЕНВД по этим видам продукции не предусмотрено.

Чтобы максимально сократить размер налога, пока это еще возможно нужно до начала 2021 года полностью воспользоваться вычетами по ЕНВД. Каких вычетов больше не будет, читайте ниже.

Отмена вычетов по кассе

С 1 квартала 2021 года предприниматели на ЕНВД не смогут уменьшать сумму налога на расходы по приобретению и установке онлайн-касс. При этом, не важно когда касса была куплена. Единственное условие для вычета – регистрация до 1 июля 2021 года.

Поэтому, если вы успели зарегистрировать ККТ до этой даты, осталось немного времени, чтобы максимально использовать этот вычет. Напомним, что вычет по каждой кассе – не более 18 тыс. руб.

Новый налоговый календарь по уплате и отчетности для ИП на вмененке

В 2021 году предприниматели представляют декларации по ЕНВД не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом в 2021 году переносов срока сдачи не будет.

Период	Крайняя дата
4 квартал 2021	20 января 2021
1 квартал 2021	20 апреля 2021
2 квартал 2021	20 июля 2021
3 квартал 2021	20 октября 2021
4 квартал 2021	20 января 2021

Сроки уплаты налога для ИП на ЕНВД в 2021 году:

Период	Крайняя дата
4 квартал 2021	27 января 2021
1 квартал 2021	27 апреля 2021
2 квартал 2021	27 июля 2021
3 квартал 2021	26 октября 2021
4 квартал 2021	25 января 2021

Чтобы заранее узнать размер налога, предпринимателям следует учесть, что повышение размера ЕНВД в 2021 году не избежать.

Негласные изменения по ЕНВД в 2021 году для ИП: повышение налога

Что касается базовых доходностей для вмененки, то на 2021 год они остаются прежними. Но повышения суммы перечислений все же следует ожидать. С чем это связано? Для расчета налога по ЕНВД применяется коэффициент дефлятор К1. А как следует из статистики, каждый год происходит увеличение этого показателя:

Год	Ставка
2021	1,798
2021	1,868
2021	1,915

Поэтому нужно ждать повышения размера отчислений примерно на 2,5%. Кроме того, местные власти, также могут принять решение об увеличении ставки налога на 2021 год. Помимо ЕНВД предпринимателям, как всегда, придется перечислять страховые взносы за себя, даже если деятельность фактически не ведется. Точный размер в таблице ниже.

Названы точные размеры страховых взносов на 2021 год

Теперь размер отчислений зависит не от МРОТ, а устанавливается на каждый год. Уже известны новые суммы страховых взносов для ИП за себя на 2021 год:

Вид платежа	Сумма	Срок уплаты
Взносы на ОПС фиксированный размер (при доходе за год менее 300 тыс. руб.)	32 448

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/envd-v-2021-godu-dlya-ip-izmeneniya/

Изменения по Енвд в 2021 году: коэффициенты, порядок расчета, маркированные товары

Расчет енвд для парикмахерской в 2021 году

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Для предпринимателей и организаций, в регионах, где введен данный спецрежим ЕНВД, он представляет собой отличную альтернативу другим системам налогообложения. Но, как и любой другой спецрежим, ЕНВД имеет ряд исключений для его применения. Какие именно исключения, а также какие изменения по налогу ожидаются в 2021 году, рассмотрим в этой статье.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) был введен в 1998 году. Тогда он был просто необходим, чтобы начать бороться с уклонением от уплаты налогов в условиях фискального кризиса. Тогда было физически невозможно заставить всех использовать кассовые аппараты, и считать налог от «условного» дохода оказалось проще.

Сейчас подавляющее большинство предпринимателей использует онлайн-кассы, которые точно фиксируют доходы, и от них можно точно посчитать сумму налога. Но благодаря тому, что на ЕНВД сумма налогов к уплате обычно ниже, чем на общей или упрощенной системе налогообложения, эту систему продолжают использовать 2 миллиона предпринимателей и организаций.

ЕНВД регулируется главой 26.3 Налогового кодекса РФ. Налог этот применяется в добровольном порядке предпринимателями и организациями в тех субъектах РФ, на территории которых действует этот специальный режим.

Налогоплательщики ЕНВД не являются плательщиками НДС, кроме операций по ввозу товаров на таможенную территорию РФ и операций, регулируемых ст. 161 и 174.1 НК РФ. Также налогоплательщики ЕНВД освобождены от ряда основных налогов по виду деятельности:

Организации не платятИП не платят

налог на прибыль организации;
налог на имущество организации.

налог на доходы физических лиц;
налог на имущество организации.

Налог на имущество оплачивается ООО и ИП на ЕНВД только в том случае, если он облагается по кадастровой стоимости.

Встать на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД обязаны ООО и ИП в течение 5 дней с начала осуществления деятельности. Исключениями являются те, кто осуществляет следующие виды деятельности:

размещение рекламы на транспортных средствах;
оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров;
развозная и разносная розничная торговля.

Постановка на учет производится по месту нахождения организации, или месту жительства ИП. Если организация (ИП) перешла на иную систему налогообложения, прекратила вид деятельности, либо нарушила условия применения ЕНВД, она обязана сняться с учета.

Виды деятельности, при которых возможно применение ЕНВД

ЕНВД может применяться в отношении следующих видов деятельности:

оказание бытовых услуг, определенных Правительством РФ;
оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств;
оказание ветеринарных услуг;
оказание услуг по предоставление во временное владение, или пользование мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках;
оказание автотранспортных услуг по перевозке и грузов, осуществляемых ООО и ИП, имеющим во владении не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров (по каждому объекту организации торговли);
розничной торговли, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
размещения рекламы на транспортных средствах;
оказание услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров;
оказание услуг по передаче в аренду или пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей;
оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.

Кто не может применять ЕНВД

Если по итогам налогового периода налогоплательщик, работающий по ЕНВД, допустил несоответствие требованиям, он считается перешедшим на общую систему налогообложения с начала периода, в котором оно произошло. Всего выделены два требования:

если численность работников за предшествующий календарный год превысила 100 человек;
если в управляющей компании организации доля участия других организаций превышает 25% (кроме организаций потребительской кооперации, и если УК состоит из вкладов общественных организаций инвалидов).

Также ЕНВД не применяется:

крупнейшими налогоплательщиками;
учреждениями здравоохранения, образования или соцобеспечения, если они оказывают услуги общественного питания, являющихся неотъемлемой частью процесса функционирования данных учреждений;
при оказании услуг по передаче во временное владение (пользование) автозаправочных и автогазозаправочных станций;
по видам деятельности, которые осуществляются в рамках простого товарищества, доверительного управления имуществом.

Как рассчитывается сумма ЕНВД

Единый налог на вмененный доход рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = Вмененный доход × К1 × К2 × 15%

где:
Вмененный доход – произведение базовой доходности и физического показателя, определенными для каждого вида деятельности. Показатели закреплены в ст. 346.29 НК РФ.

К примеру, для розничной торговли это квадратные метры торгового зала;
К1 – индекс-дефлятор. В 2021 году он равен 1,915;
К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности.

Устанавливается решением представительных органов местного самоуправления.

Исчисленная сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов, начисленных и уплаченных за тот же период времени, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом работники должны быть заняты в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог (это касается совмещения систем налогообложения).

Сумма налога (авансового платежа) не может быть уменьшена более чем на 50%. ИП на ЕНВД без работников уменьшают сумму налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Приведем такой пример

Организация на ЕНВД с сотрудниками осуществляет розничную торговлю через объект стационарной торговой сети. Площадь торгового зала составляет 60 кв. м. Рассчитать ЕНВД за 2 квартал.

Базовую доходность на 1 квадратный метр можно найти в ст. 346.29 НК РФ. Она составляет 1800 рублей. Коэффициенты составляют: К1 = 1,915 и К2 = 1.

При расчете квартального налога базовую доходность необходимо умножить на 3 месяца. Расчет такой:

((1800 × 60) × 3 × 1,915 × 1) × 15% = 620 460 × 15% = 93 069 рублей

Сумма перечисленных страховых взносов за работников за этот период составила 54 312,00 руб. Как видно, сумма взносов более, чем 50% налога, поэтому, сумма налога составляет:

93 069 × 50% = 46 534,50 рубля (это сумма к оплате в бюджет).

Срок уплаты ЕНВД – до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом. Декларацию по ЕНВД нужно подавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом.

Енвд в 2021 году

2021 год для ЕНВД станет последним, когда можно применять этот спецрежим. С 1 января 2021 года ЕНВД будет отменен. В некоторых муниципальных образованиях (в частности, в Пермском крае) решением местных властей применение ЕНВД может быть прекращено уже с 2021 года.

С 2021 года не имеют права применять ЕНВД организации и ИП, торгующие следующими товарами, подлежащими обязательной: маркировке

Одежда;
Обувь;
Меховые изделия;
Лекарственные средства.

При этом, для патентной системы уже введены аналогичные запреты (Ст. 346.43 НК РФ). То есть, перейти на ПСН с ЕНВД с этими видами товаров будет нельзя.

Теперь, с 2021 года для организаций и ИП с товарами из списка выше, благоразумней перейти на упрощенную систему налогообложения. Если же реализация с этими товарами будет произведена на ЕНВД, организация (ИП) будет переведена на общую систему налогообложения с начала периода, в котором была произведена реализация.

В 2021 году ИП не смогут получить налоговый вычет за расходы, понесенные на установку онлайн-касс. Поэтому, тем, кто не успел получить вычет в размере 18 000 рублей за каждую онлайн-кассу, нужно успеть это сделать до конца 2021 года.

Коэффициент-дефлятор (К1) будет увеличен до 2,009. Повышение этого показателя происходит ежегодно и для налогоплательщиков это ожидаемо.

Несмотря ни на что, ЕНВД являлся одним из самых выгодных систем налогообложения. Хоть он сложен для расчета, а декларации по нему нужно подавать часто, этот налог дает возможность сэкономить, освобождает от других видов налогов и дает преимущество в виде уменьшения не налогооблагаемой базы (как при других системах), а самого налога.

Также, если физический показатель остается неизменным, то и сумму налога легко спрогнозировать, независимо от доходов и расходов организации.

С другой стороны, эта система налогообложения стала оружием для махинаций налогоплательщиков (занижение торговой площади по договору аренды, вывод денежных средств и т.д.).

Поэтому, с точки зрения налоговых поступлений в бюджет, данный режим является неэффективным.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/chto-izmenitsya-dlya-platelshhikov-envd-v-2021-godu

Расчет Базы Для Енвд Салон Красоты 2021

Расчет енвд для парикмахерской в 2021 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Расчет Базы Для Енвд Салон Красоты 2021». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Соответствующий приказ подписан 30.10.2021 года и размещен на официальном сайте Минэкономразвития. ““.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгИтак, К1 для ЕНВД повышен на 2,5%.

Какие последствия несет данное решение для плательщиков ЕНВД 2021 году?По прогнозам налоговых аналитиков, повышение К1 практически не отразится на деятельности предпринимателей-«вмененщиков», которые работают самостоятельно, без работников.

Коэффициент К1 для ЕНВД в 2021 году

Таким образом, расчёт ЕНВД для налогоплательщика основан на двух основных элементах формулы:

Енвд в 2021 году — базовая доходность

в то же время, субсидии, выделяемые из бюджетов разного уровня налогоплательщикам единого налога на вмененный доход на цели, не связанные с возмещением недополученных доходов в связи с реализацией товаров, выполнением работ или оказанием услуг по ценам, регулируемым государственными или муниципальными органами власти, подлежат включению в состав внереализационных доходов, учитываемых при определении налоговой базы в соответствии с положениями глав 25 или 26.2 кодекса. как определяется величина физического показателя многоуровневой стоянки? как рассчитать величину налоговой базы при изменении величины физического показателя по осуществляемому

специфика единого налога на вмененный доход состоит в том, что для его расчета не нужны фактические результаты деятельности предприятия — такие как доходы и расходы. бд — это условный доход в месяц за единицу используемого в деятельности физического показателя.

пример расчета енвд с новым к1 на 2021 год

– То есть стойка администратора является прилавком и вместе с витриной станет торговым местом? Если не хотите платить ЕНВД по рознице со всей площади салона красоты, поставьте витрины с сопутствующими товарами возле стойки администратора, обозначив небольшое торговое место. – Как еще можно организовать торговое место площадью до 5 кв.

Формула расчета ЕНВД в 2021 году

(ФП) физический показатель – Количество работников, включая индивидуального предпринимателя; БД – базовая доходность такого вида деятельности 7500 рублей в месяц на одного работника; Рассчитаем ЕНВД за 1 квартал 2021 года (январь, февраль, март): ЕНВД = 7500 (БД) х 3 человека х 1,868 (К1) х 0,6 (К2) х 3 месяца = 75 654 рубля. Это наша налоговая база. Теперь

Но не забывайте о страховых взносах. Для ИП страховые взносы равны 36 238 рублей в год или 9 059,5 рубля в квартал.

А еще в нашем примере годовой вмененный доход ИП больше 300 тысяч рублей и составляет 174 762,9 × 4 = 699 051,6 рубля, поэтому нужно доплатить в пенсионный фонд еще 1% с суммы превышения.

Рассчитаем дополнительный взнос в ПФР = (699 051,6 − 300 000) × 1% = 3 990,5 рубля. Эту сумму можно уплатить до 1 июля 2021.

Постановка и снятие с учета в течение квартала

Не забудьте предварительно указать на сайте свой регион.

НДФЛ — налог 13% нужно удержать из суммы зарплаты и перечислить государству.
Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — 30% от сумму зарплаты сотрудника. Платятся в бюджет за счет работодателя.
Страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — 0,2% от суммы зарплаты. Оплачивает работодатель в фонд социального страхования.

Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).

Совмещение режимов для салона красоты

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так.

Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие.

Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН.